[세금] 기초 세금 종류

 

️ 1. 세금의 큰 분류 – 국가세 vs 지방세

구분	설명	예시
국세	국가가 걷는 세금	소득세, 법인세, 부가가치세 등
지방세	시·도, 시·군·구가 걷는 세금	재산세, 자동차세, 주민세 등

 

💡 즉, 국세는 나라 운영비용, 지방세는 지역사회 운영비용에 쓰여요.

 

 

 2. 세금의 과세 방식 분류 (어디에 부과되느냐)

 1) 소득에 부과 – '소득세류'

세금 종류 설명 납세 대상

소득세 개인의 소득에 부과 근로자, 프리랜서, 자영업자

법인세 회사의 이익에 부과 모든 법인

상속세 재산을 물려받을 때 부과 상속받는 사람

증여세 증여(살아있을 때 재산을 넘겨줌) 시 부과 증여받는 사람

 

2) 소비에 부과 – '소비세류'

세금 종류 설명 납세 방식

부가가치세 (VAT) 물건을 사고팔 때 붙는 세금 (보통 10%) 소비자가 부담, 사업자가 납부

개별소비세 특정 고가/사치품 등에 부과 고급 자동차, 골프장 이용 등

주세 술에 붙는 세금 맥주, 소주 등 가격 일부는 세금

교통·에너지·환경세 휘발유, 경유 등 특정 물품에 부과 유류비에 포함돼 있음

 

3) 재산에 부과 – '재산세류'

세금 종류 설명 대상

재산세 부동산·건물 소유 시 매년 부과 건물주, 땅주인

종합부동산세(종부세) 부동산 합산 금액이 일정 기준 초과 시 부과 고가 부동산 보유자

자동차세 차량 보유 시 매년 납부 자동차 소유자

 

 

 3. 세금의 납부 주체에 따른 분류 (직접 vs 간접)

직접세  : 납세자 본인이 직접 부담 소득세, 법인세, 재산세

간접세  : 물건 살 때 소비자가 부담 → 사업자가 대신 납부 부가가치세, 주세 등

 

 

🔍 한눈에 보는 한국 세금 체계 요약

① 국세

직접세  :   소득세, 법인세, 상속세, 증여세

간접세  :   부가가치세, 개별소비세, 주세, 인지세 등

 

② 지방세

재산세, 자동차세, 주민세, 취득세, 등록면허세 등

 

 

 

근로자                    :  보통 소득세는 월급에서 자동으로 원천징수돼요.

자영업자/프리랜서  :  매년 5월에 종합소득세 신고 필수!

부동산 거래 시       :  취득세, 등록세, 양도소득세 등 다양한 세금이 발생할 수 있어요.

절세 방법               :  연말정산, 세액공제, 기부금공제 등을 활용하면 세금 줄일 수 있어요.

 

 

 

📌 국세의 대표 세목별 용어 설명

세금명	설명
소득세	개인이 벌어들인 소득에 부과되는 세금
법인세	회사(법인)의 이익(소득)에 부과되는 세금
상속세	부모나 친척이 사망하며 남긴 재산을 받을 때 내는 세금
증여세	살아있는 사람이 재산을 넘겨줄 때(증여) 받는 사람이 내는 세금
부가가치세	물건이나 서비스를 팔 때 붙는 부가된 가치에 부과하는 세금 물건값에 10% 정도 자동 포함되는 세금 (계산서·영수증에 나와요)
개별소비세	특정 사치성 상품을 구매할 때 별도로 부과되는 소비세  특정 상품에 개별로 붙는 소비세
주세	술에 부과하는 세금 (맥주, 소주 등 알코올류 전반에 적용) 술을 살 때 제품 가격에 포함된 세금 (소비자 체감은 적지만 가격에 반영)
인지세	계약서·증서 등 문서를 만들 때 그 법적 효력을 인정받기 위해 부과되는 세금 부동산 계약서, 차용증 등 공식 문서에 인지를 붙여야 할 때 발생하는 세금